年金を繰上げ受給している方の中には、「65歳を迎えたのに、年金の手取り額が思ったより少なくなった」「むしろ減ったように感じる」と驚かれる方が少なくありません。なぜこのようなことが起きるのでしょうか。本記事では、繰上げ受給の仕組みと65歳以降に年金額や手取り額が減る理由について、社会保険労務士の視点からわかりやすく解説します。
1. 年金の繰上げ受給とは？
本来、老齢基礎年金は65歳から支給されますが、60歳から64歳の間で「繰上げ受給」を申請すると、早く年金を受け取ることができます。
ただし、繰上げ受給には大きな特徴があります。
- 1か月繰り上げるごとに0.4％減額
- 減額率は一生涯続く
たとえば、60歳から受け取る場合は60か月（5年）繰り上げることになりますので、
0.4％ × 60か月 ＝ 24％減額
となり、その後も一生涯、減額された金額しか支給されません。
2. 65歳以降に「手取り額」が減る理由
繰上げ受給を選んだ方が65歳を迎えたときに「手取り額が減る」と感じるのには、いくつかの要因があります。
(1) 老齢厚生年金が加わることで所得が増える
65歳になると、基礎年金に加えて老齢厚生年金の支給が始まります。年金収入が増えるのは喜ばしいことですが、収入が増えることで次のような負担が発生します。
- 所得税や住民税の課税対象になる
- 介護保険料や後期高齢者医療保険料が引かれる
結果として、年金収入が増えても手取り額は思ったより増えず、場合によっては減ることもあるのです。
(2) 社会保険料（介護保険料・健康保険料）の天引き開始
65歳になると、年金から直接、介護保険料や後期高齢者医療保険料が天引きされるようになります。
- 介護保険料：原則65歳以上の全員が負担
- 後期高齢者医療保険料：75歳以上からですが、それまでは国民健康保険や任意継続に加入し、やはり保険料の支払いがあります
これらの負担により、年金の「手取り」は想定以上に減少します。
(3) 税金の影響
65歳以降、老齢基礎年金＋老齢厚生年金を受け取ることで課税所得が増える場合があります。
特に注意すべきは以下の点です。
- 公的年金控除はあるが、年金額が多いと課税される
- 繰上げによって減額されていても、老齢厚生年金が加わることで課税対象に
結果として、税金の天引きで手取り額が減ったと感じやすいのです。
(4) 減額の影響が一生続く
繰上げ受給をした場合、老齢厚生年金が加わる65歳以降も、老齢基礎年金は減額されたまま支給されます。
つまり、65歳から基礎年金が満額に戻るわけではありません。
- 「65歳になったら普通の金額になる」と誤解している方も多いですが、実際には減額は一生続くため、「思ったより少ない」と感じる原因になっています。
3. 具体的なケースで考える
例えば、以下のようなケースを考えてみましょう。
- 60歳から繰上げ受給開始（基礎年金：満額780,900円 → 24％減額で約593,500円）
- 65歳になり、老齢厚生年金が年額100万円支給開始
合計すると、65歳以降の年金額は 約159万円。
ところが、この年金から次のものが引かれます。
- 所得税・住民税（数万円）
- 介護保険料（年間10万円程度）
- 国民健康保険料（地域によって異なるが数万円）
結果として、手取りは実際に受け取る金額よりさらに減少します。
4. 繰上げ受給を選ぶ際の注意点
繰上げ受給を選ぶ際には、以下の点を十分に理解しておくことが大切です。
- 減額は一生続く
- 65歳以降に保険料・税金が差し引かれる
- 長生きするほど総額で損になる可能性がある
- 働いて収入がある場合、年金が一部停止されることもある
繰上げは「早くもらえるメリット」と「将来の減額リスク」の両方をよく考えて判断する必要があります。
5. 手取り額を減らさないための工夫
65歳以降に手取り額を減らさないためには、以下の工夫が考えられます。
- 任意加入制度の活用
60歳以降でも国民年金に任意加入して満額に近づけることが可能です。 - 繰上げではなく繰下げを検討
70歳まで繰下げると42％増額され、一生涯増額された年金を受け取れます。 - 税金や社会保険料を考慮した資金計画
「年金額＝生活費」ではなく、「手取り額ベース」でライフプランを立てることが重要です。
まとめ
「65歳になったら年金の手取りが減った」というのは、決して珍しいことではありません。主な理由は以下の通りです。
- 老齢厚生年金が加わり収入が増えることで税金や保険料が増える
- 介護保険料などの社会保険料が天引きされる
- 繰上げ受給による減額は65歳以降も一生続く
繰上げ受給は一時的に収入を確保できるメリットがありますが、長期的に見れば手取り額が減るリスクを伴います。制度の仕組みをよく理解し、将来の生活設計にあわせて判断することが大切です。
当事務所では、年金の受給方法やライフプランに応じた最適な年金戦略についてのご相談を承っております。繰上げ・繰下げの判断や、年金と税金・社会保険料のバランスについてお悩みの方は、ぜひお気軽にご相談ください。
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