はじめに
老齢厚生年金の受給が始まる方の中には、年金額の明細を見て「経過的加算」という項目を目にしたことがある方もいるでしょう。
しかし、
- 経過的加算とは何なのか？
- 自分は対象になるのか？
- いくらもらえるのか？
- いつから受給できるのか？
など、よく分からないまま受給している方も少なくありません。
経過的加算は、昭和61年（1986年）の年金制度改正によって生じた不公平を調整するために設けられた制度です。
そのため、対象となる方は一定の年代に限られています。
本記事では、経過的加算の仕組みや受給条件、受給開始時期、加算額の考え方について、社会保険労務士の視点からわかりやすく解説します。
経過的加算とは？
経過的加算とは、
「老齢厚生年金に上乗せされる特別な加算額」
です。
昭和61年4月の年金制度改革によって、それまでの厚生年金制度に存在していた「定額部分」が大きく変更されました。
その結果、一部の世代では年金額が不利になるケースが生じるため、その差額を補う目的で設けられたのが経過的加算です。
なぜ経過的加算が必要になったのか？
年金制度改正以前は、厚生年金には以下の2つの要素がありました。
改正前
- 報酬比例部分
- 定額部分
つまり、
厚生年金
＝報酬比例部分
＋定額部分で計算されていました。
ところが昭和61年の基礎年金制度創設後は、
老齢基礎年金
＋老齢厚生年金という現在の形へ変更されました。
この制度変更により、一部の加入者では旧制度で計算した年金額より少なくなる可能性が生じました。
そこで、
「改正前後の差額を埋めるための補填措置」
として経過的加算が設けられたのです。
経過的加算のイメージ
経過的加算の仕組み
【旧制度】
報酬比例部分
＋定額部分
↓
年金制度改正
↓
【新制度】
老齢基礎年金
＋老齢厚生年金
↓
不足する部分を補う
↓
経過的加算経過的加算の受給条件
経過的加算は誰でも受給できるわけではありません。
主な条件は以下のとおりです。
条件① 老齢厚生年金の受給権があること
まず前提として、
- 老齢厚生年金
- 特別支給の老齢厚生年金
を受給していることが必要です。
国民年金のみの加入者には支給されません。
条件② 生年月日が対象世代であること
経過的加算は制度改正の影響を受ける世代に限定されています。
一般的には、昭和20年代から昭和30年代前半生まれの方に多く見られます。
近年新たに年金受給を開始する方では対象者が徐々に減少しています。
条件③ 厚生年金加入期間があること
当然ながら厚生年金加入実績が必要です。
加入期間が長いほど経過的加算が付く可能性があります。
いつから受給できる？
経過的加算は単独で請求するものではありません。
老齢厚生年金の受給開始に合わせて自動的に計算されます。
原則は65歳から
現在の制度では、
- 老齢基礎年金
- 老齢厚生年金
ともに原則65歳から受給開始となります。
そのため、
経過的加算も老齢厚生年金の受給開始と同時に支給されます。
特別支給の老齢厚生年金の対象者
生年月日により、
- 報酬比例部分
- 定額部分
を65歳前から受給している方もいます。
この場合は経過的加算が含まれて支給されるケースがあります。
経過的加算はいくらもらえる？
ここが最も気になるポイントでしょう。
結論から言うと、経過的加算額は人によって大きく異なります。
一律の金額ではありません。
経過的加算額の考え方
経過的加算は、
「旧制度で計算した定額部分」
と
「新制度の老齢基礎年金額」
との差額を基礎として計算されます。
計算イメージ
旧制度の定額部分
－
基礎年金相当額
＝
経過的加算実際には、
- 生年月日
- 厚生年金加入期間
- 国民年金加入期間
- 保険料納付済期間
などを基に複雑な計算が行われます。
実際の加算額の目安
多くの場合、
年間数千円から数万円程度
となります。
例えば、
- 年間5,000円程度
- 年間15,000円程度
- 年間30,000円程度
など個人差があります。
一方で加入期間が長い方ではさらに高額になることもあります。
年金振込通知書で確認できる
経過的加算が付いているかどうかは、
日本年金機構から送付される
「年金額改定通知書」
「年金振込通知書」
などで確認できます。
年金額の構成
老齢基礎年金
＋
老齢厚生年金
＋
経過的加算
＋
加給年金（該当者）加給年金との違い
経過的加算と混同されやすい制度に加給年金があります。
| 項目 | 経過的加算 | 加給年金 |
|---|---|---|
| 目的 | 制度改正による調整 | 扶養家族への加算 |
| 対象 | 一定世代の受給者 | 配偶者・子がいる人 |
| 支給額 | 個人差あり | 定額 |
| 請求 | 自動計算 | 届出が必要な場合あり |
経過的加算は繰下げ受給すると増える？
老齢厚生年金を繰下げ受給した場合、
老齢厚生年金本体は増額されます。
経過的加算についても繰下げ増額の対象となるため、
受給開始を遅らせれば増額された年金額に反映されます。
ただし、
繰下げが有利かどうかは寿命や生活設計によって異なるため慎重な検討が必要です。
よくある質問
Q1. 手続きは必要ですか？
基本的には不要です。
老齢厚生年金の裁定請求時に自動的に計算されます。
Q2. 自分が対象か分かりません
年金定期便や年金事務所で確認できます。
また、社会保険労務士に相談することで詳細な受給見込み額を確認できます。
Q3. 将来も経過的加算は続きますか？
対象世代が高齢化するにつれて受給者数は減少していきます。
しかし現在受給中の方については制度に基づき支給されます。
社会保険労務士へ相談するメリット
経過的加算は非常に複雑な制度です。
以下のような相談が増えています。
- 年金額が正しいか確認したい
- 加給年金との違いを知りたい
- 繰下げ受給が有利か知りたい
- 年金見込額を把握したい
年金制度は頻繁に改正されるため、専門家に確認することで安心して受給できます。
まとめ
経過的加算とは、
昭和61年の年金制度改革による不利益を調整するために設けられた老齢厚生年金の加算制度です。
主なポイントを整理すると、
✔ 老齢厚生年金受給者が対象
✔ 一定世代のみ支給される
✔ 原則65歳から受給
✔ 金額は人によって異なる
✔ 手続きは原則不要
✔ 年金額通知書で確認可能
経過的加算は金額自体は大きくない場合もありますが、生涯にわたり受給できる大切な年金の一部です。
ご自身の年金額を正しく理解し、安心した老後生活を送るためにも、一度確認してみることをおすすめします。
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